設備投資の即時償却も可能に｜中小企業経営強化税制とは
中小企業が機械や設備を導入する際に使える中小企業経営強化税制。特別償却と税額控除の選び方、対象要件、取得前に必ず確認すべき注意点を解説します。
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中小企業オーナー社長が知っておくべき節税ノウハウをお届けします
税務調査で狙われやすい勘定科目とは
税務調査で真っ先にチェックされる勘定科目を税理士視点で解説。役員貸付金や交際費、外注費の私的流用リスクと、日頃からできる備えを紹介します。
未払費用を今期計上して利益を圧縮する決算対策
支払いが翌月でも、債務が確定していれば今期の経費にできる未払費用。典型例と否認されないための注意点を解説します。
中古資産の耐用年数で減価償却を早める節税術
中古の車や設備は耐用年数を短く見積もれるため償却が早まります。簡便法の計算方法と、税務調査で否認されないための注意点を解説します。
賃上げ促進税制とは?給与アップ企業の税額控除を解説
従業員の給与を上げた会社が使える賃上げ促進税制。所得控除ではなく税額控除である理由と、申告前に確認すべき注意点をわかりやすく解説します。
決算賞与を当期の経費にする3つの条件
決算間際に支給する賞与を当期の損金にするには、通知・支払期限・経理処理の3要件が必須。未払でも落とせる条件をわかりやすく解説します。
受取利息の未収計上漏れ、税務調査で狙われる理由
決算日までに発生した貸付金利息は、未収でも収益計上が必要です。計上漏れが招く修正申告のリスクと、期間対応の考え方をわかりやすく解説します。
前受金を売上にすると税金を払いすぎる理由
商品もサービスもまだ提供していないのに入金だけ先にあったお金を売上に計上すると、税金を前払いすることになります。正しい区分方法を解説します。
事業用不動産の買換えで譲渡税を繰り延べる方法
事業用の土地建物を買い換えると譲渡益への課税を先送りできる特例があります。仕組みと注意点を分かりやすく解説します。
現役社長のまま退職金は出せる?分掌変更の条件
代表を退いても会社に残る社長への退職金、分掌変更で認められる条件と否認されるケースを解説します。
会社の保養所・別荘、福利厚生費にできる条件とは
会社名義のリゾート会員権や保養所が福利厚生費として認められる条件を解説。規程があっても否認されるケースと、税務調査での注意点。
慶弔見舞金を経費にする条件と規程の作り方
結婚祝いや香典など慶弔見舞金は福利厚生費にできますが、金額と規程次第では給与課税のリスクも。安全な運用のポイントを解説します。
消費税の届出タイミングで損しない社長の判断基準
簡易課税や課税事業者選択の届出は、課税期間が始まる前でなければ出せません。翌期の投資計画から逆算して判断するコツを解説します。
消費税還付を受けられる会社の条件と注意点
消費税は納めるだけでなく戻ってくることも。本則課税・輸出取引・設備投資と還付の関係、届出の期限までわかりやすく解説します。
役員貸付金は無利息だと危険?認定利息の落とし穴
社長が会社からお金を借りるとき、無利息にすると認定利息で法人税と所得税の二重負担になることも。適正利率と役員貸付金の調査リスクを解説します。
防災設備の特別償却、認定と取得の順番が命
自家発電機や止水板などの防災・減災設備は特別償却の対象。ただし事業継続力強化計画の認定を受けてから取得しないと適用できません。
接待飲食費は800万円枠と50%損金どちらが得か
交際費の損金算入は中小企業なら年800万円まで全額か、接待飲食費の50%か選べます。どちらが得かは接待費の年間水準で決まります。
隣地との土地交換に税金はかかる?固定資産交換の特例
同じ種類の資産同士を交換したときに譲渡益への課税を先送りできる、固定資産の交換の特例の要件と注意点を解説します。
解約返戻金の益金を退職金の損金でぶつける節税術
保険の解約返戻金は益金として課税されます。退職金の支給時期を返戻金のピークに合わせることで税負担を抑える設計を解説します。
内装工事の減価償却が早まる区分計上のコツ
内装工事費を建物本体にまとめて計上すると償却が長引くことがあります。電気設備や看板を区分するだけで償却スピードが変わる理由を解説します。