役員報酬を期中に上げると損する理由｜社長の失敗談
利益が出たからと期中に役員報酬を20万円上げた社長が、120万円の損金不算入と約40万円の追加納税に直面した実例から、役員報酬設計の正しいタイミングを解説します。
#中小企業経営
役員報酬はいくらが得？税率で損しない設定額の目安
役員報酬を上げるほど得とは限りません。所得税の累進税率と法人税の実効税率がぶつかるポイントの考え方を解説します。
役員報酬「たった1円」の変更が増税を招く理由
役員報酬は決算後3か月を過ぎて1円でも変えると経費にならず増税につながることも。定期同額給与のルールと注意点を解説します。
役員報酬5万円減額で年間60万円変わる社長の決断
役員報酬を月5万円下げるべきか。法人税・所得税・社会保険料の関係から、得か損かの判断基準をわかりやすく解説します。
賃上げ促進税制、2027年終了前に社長が知るべき落とし穴
給与増加額の最大45%を法人税額から控除できる賃上げ促進税制は2027年3月で終了。控除上限は法人税額の20%までのため、闇雲な賃上げ計画は損をすることも。今のうちに試算すべき理由を解説します。
健康診断費用を福利厚生費にする条件と注意点
社長の健康診断費用は条件を満たせば福利厚生費にできます。全従業員対象・直接払いなど、給与課税を避けるための実務ポイントを解説します。
経営セーフティ共済で節税と資金繰り対策を両立する方法
経営セーフティ共済の掛金は全額損金にできる一方、解約時は益金になります。黒字期の活用法と出口の注意点を解説します。
決算対策は3ヶ月前開始が鉄則な理由
決算月に慌てて節税を探しても打てる手はわずか。3ヶ月前の着地予測がなぜ経営の分かれ目になるのかを解説します。
欠損金の繰越控除は10年｜赤字決算を無駄にしない方法
青色申告なら赤字（欠損金）は10年間繰り越せます。将来の黒字と相殺して法人税を減らす仕組みと、期限内申告という落とし穴を解説します。
役員報酬の改定はいつ?変更できる期限と注意点
役員報酬は自由に変更できません。改定が認められるのは決算後3ヶ月以内だけ。期限を逃すリスクと決算前にやるべき準備を解説します。
固定資産税、払いすぎていませんか？償却資産の見直し方
使っていない設備の固定資産税を払い続けていませんか。償却資産の申告ミスや二重計上による過払いと、縦覧制度を使った見直し方法を解説します。
経費を怖がる社長ほど損をする本当の理由
税務調査を恐れて経費を絞っていませんか。グレーゾーンの経費との正しい向き合い方と、攻めと守りの線引きの基準を解説します。
レシートなし経費が招く税務調査官の疑いとは
領収書紛失時の出金伝票の使い方と、証憑管理を怠ると税務調査で経費否認されるリスクをわかりやすく解説します。
節税は決算月ではもう手遅れ？逆算で動く年間戦略
決算月に慌てて節税策を探しても打てる手はごくわずか。役員報酬や大型制度は事前準備が前提。逆算で動くべき理由を解説します。
遺言書がないと自社株の相続で揉める理由
遺言書がないまま社長が亡くなると、自社株を含む遺産は相続人全員の話し合い次第に。株の分散が招く経営リスクと対策を解説します。
印紙税の貼り忘れは過怠税3倍、社長が知るべき文書管理
契約書や領収書に貼る印紙、忘れると過怠税で本来の3倍に。国税OBが教える印紙税の基本と、社内で防ぐための文書管理のコツを解説します。
役員報酬の変更は年1回だけ—期限を逃すと税負担61万円増
役員報酬の変更は事業年度開始から3ヶ月以内が原則。期限を過ぎると増額分が損金不算入になり、法人税が余計にかかります。具体的な金額と注意点を解説。
社長がやりがちなふるさと納税ミスTOP3【年50万損する前に】
年商数億の社長でも意外と知らないふるさと納税の落とし穴。ワンストップ特例の罠、役員報酬変更時の計算漏れ、課税所得ベースの誤計算。これだけで50万円近く損する可能性があります。
役員報酬を下げると税金が年180万増える落とし穴
役員報酬を下げれば節税になると思っていませんか？法人税率23.2%の壁を知らずに報酬を下げると、年間180万円以上の追加納税が発生するケースがあります。
退職金が5000万変わる役員報酬の逆算設計
役員退職金は「最終月額報酬×勤続年数×功績倍率」で決まります。月80万と月160万では退職金に約4800万円の差が生じる計算に。今の報酬設定が将来の手取りをそのまま決めている仕組みを解説します。
6月の住民税通知書が節税の設計図になる理由
毎年6月に届く住民税通知書、捨てていませんか？社長なら課税所得の「ズレ」を読み取り、来年の税負担を今から変えられます。見直すべき3つのポイントを解説します。
節税余地300万円を5分で診断！社長向け3つのチェック
社長の7割が年平均300万円以上の節税余地を放置しています。役員報酬・法人保険・小規模企業共済の3項目を5分でチェックするだけで節税の余地がわかります。
中退共で退職金を全額経費に｜月3万で年11万節税
中退共（中小企業退職金共済）の掛金は全額損金算入。月3万円で年11万円の節税、加入後4ヶ月は国が半額助成。退職金準備と節税を同時に実現できる制度の活用法。
税務調査に選ばれる会社が持つ7つの共通点
税務調査はランダムに来るわけではありません。国税局が目をつける会社には共通のパターンがあります。7つのシグナルと対策を税理士目線で解説します。
税務調査に狙われる社長の3条件と重加算税リスク
税務署は申告書データを自動分析し、業種平均から乖離した会社を選別します。売上急変・役員報酬変更・現金業種の3条件を知り、調査リスクを事前に下げましょう。
家族役員で年300万節税｜税務署が教えない所得分散術
社長が役員報酬を一人で受け取ると、累進課税で損をしています。家族を役員にして所得を分散する合法的な節税策と、税務署に否認されないための3つの絶対条件を解説します。
社用車を法人名義にするだけで年10万円以上節税できる理由
社用車を法人名義にすれば年間車両費の最大90%が経費に。50万円の費用なら節税額は年13万円超。走行日誌の重要性と実践手順を解説します。
家賃9割が会社の経費に！役員社宅スキームの節税効果
役員社宅スキームを使えば、月30万円の家賃のうち9割を会社経費にできます。年324万円の節税も可能。仕組みと注意点をわかりやすく解説します。
役員報酬3万の差が年間社会保険料を10万円変える
標準報酬月額の「等級」を知っていますか？月3万円の報酬差で等級が変わり、年間社会保険料が数万〜十数万円変わることがあります。2026年の制度見直しを前に確認すべきポイントを解説します。
自動車税を社用車経費にするだけで年8万の節税
5月末の自動車税、個人で払い続けていませんか？法人名義の社用車にすれば自動車税・保険・ガソリンが全部経費になり、実効税率30%で年約8万円の節税効果が出ます。
事務所家賃を法人経費化して年60万節税する3ステップ
個人名義の事務所家賃を法人経費に切り替えるだけで、月15万円なら年約60万円の節税が可能。大家への相談から契約変更まで、3つの手順をわかりやすく解説します。
税務調査に選ばれやすい会社3つの共通点
税務調査はランダムではなく、選ばれやすい会社には共通点があります。現金売上が多い業種・急激な売上変動・長年の無調査期間——3つのリスクと対策を解説。
社長専用の経費12種｜社員との差は年間100万円以上
社員の経費は年間数十万円が上限。一方、社長は役員社宅・社用車・出張日当・接待交際費など12種を合法活用できます。年100万円超の差が生まれる理由を解説。
固定資産税の払いすぎ、3か月以内に取り戻す方法
5〜6月に届く固定資産税の通知書、実は評価額の計算ミスで2〜3割払いすぎているケースがあります。固定資産評価審査申出の手続きと3か月の期限を解説します。
家族を役員にして年150万節税する方法｜所得分散の基本戦略
社長の報酬に所得を集中させると超過累進課税で税率が跳ね上がります。家族が業務を担っているなら役員報酬で所得を分散し、年150万円以上の節税を実現する方法を解説します。
役員報酬の等級ミスで年50万円損する仕組み
役員報酬が標準報酬月額の等級ボーダーをわずかに超えているだけで、社会保険料が年50万円以上増えるケースがあります。見直しは年1回。来期の設定前に確認を。
固定資産税を下げる申請3選｜合法的に年3万円節税する方法
固定資産税は申請次第で合法的に下げられます。評価額の審査申出・小規模住宅用地の適用漏れ・老朽化による減額申請の3つを解説。5月が締め切りの申請もあり、今月動けば今年から節税できます。
税務調査で狙われる会社の3つの共通点と今すぐやるべき対策
税務調査はランダムではありません。現金取引が多い業種・交際費が業界平均の2倍超・売上の急増急減——この3パターンが重なる会社は真っ先に選ばれます。追徴平均500万円超の実態と対策を解説。
役員社宅で家賃8割を経費化｜節税60万円の仕組み
役員社宅を活用すれば、月25万円の家賃のうち20万円を会社の経費にできます。年間60〜70万円の節税効果の仕組みと注意点を分かりやすく解説します。
役員報酬の変更は年1回だけ｜タイミングを逃すと180万円の損
役員報酬を変えられるのは事業年度開始から3ヶ月以内のみ。この窓口を逃すと次は1年待ち。月15万円の増額チャンスを逃せば、年180万円の損金計上機会が消えます。
役員報酬は期初3ヶ月が勝負。年200万変わる最適化の話
役員報酬を変更できるのは期初3ヶ月だけ。この窓を逃すと1年以上損し続けます。所得税55%と法人税34%のバランスを最適化するだけで、年200万円以上手取りが変わることも。
税務調査が来やすい会社の3つの共通点と対策
税務署は調査先をランダムに選んでいません。売上の急変動・業界平均との利益率乖離・現金売上比率の高さ、この3つが重なるほど調査リスクは高まります。
社長が毎年損する経費の取りこぼし｜年200万円の見落とし
1人1万円以下の飲食代、自宅按分、書籍代……知らないだけで年200万円超の経費を見落としている社長は多い。2024年改正点と棚卸しの方法を解説。
役員報酬を月10万見直すだけで年60万の差になる理由
役員報酬は高すぎても低すぎても損。法人税と個人税の税率差をうまく使えば、月10万円の設定見直しで年間60万円規模の節税効果が生まれることがあります。
役員報酬が高すぎると損する理由【2026年4月改正】
役員報酬が年1,800万円を超えると税率は最大55%に。法人の実効税率34%との差を理解し、2026年4月の税制改正も踏まえた最適な報酬設計を今すぐ見直しましょう。
役員報酬を下げたら手取りが増えた？年200万増の実例
月80万円の役員報酬を引き下げたことで、年間約200万円の手取りが増えた建設業社長の実例。税負担と社会保険料を同時に最適化する仕組みを解説します。
自社株の相続税8000万円が実質ゼロになる事業承継税制
年商5億円規模では自社株の相続税が8000万円超になることも。事業承継税制の特例措置を使えば納税が実質ゼロに。2027年末の申請期限と活用ポイントを解説します。
携帯代・ネット代を法人経費にする方法｜年12万円の節税
スマホ代や自宅ネット代を個人払いしている社長は損しているかもしれません。法人契約に切り替えるだけで年12万円以上を経費化できる仕組みと、実践のポイントを解説します。
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役員報酬を「なんとなく」で決めていませんか？法人税と所得税の合計が最小になる報酬額を逆算する方法を、具体的な数字とともにわかりやすく解説します。
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年商3億円の製造業社長が100万円の寄付で実質負担わずか10万円に。企業版ふるさと納税の仕組みと節税効果、活用する際の注意点をわかりやすく解説します。
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インボイス登録しただけで安心していませんか？簡易課税の選択と契約整理で、製造業社長が年50万円の損失を取り戻した具体的な法人戦略を解説します。
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インボイス登録後も対策ゼロで年50万円の利益が消えた製造業社長の実例。簡易課税の選択と契約見直しで納税を最適化する法人戦略を解説します。
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役員報酬を何となく高く設定していませんか？標準報酬月額の上限を知らずに損している社長が続出。報酬設計の見直しで年120万円の社会保険料を削減した実例を解説します。
役員ボーナスを全額経費に｜事前確定届出給与で年200万円節税する方法
「役員ボーナスは経費にならない」と諦めていませんか？事前確定届出給与を使えば合法的に全額損金算入できます。年200万円超の節税に成功した社長の実例をわかりやすく解説します。