事業承継の相続税をゼロにする特例、2027年末が最後のチャンス
自社株の評価額が高い社長ほど、事業承継時の税負担は深刻です。贈与税・相続税が100%猶予される特例措置の仕組みと、活用している社長が実践していることを解説します。
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中小企業オーナー社長が知っておくべき節税ノウハウをお届けします
社用車の経費、税務調査で全額否認される条件と正しい按分
社用車の維持費を全額経費にしていませんか？走行記録なし・家族利用・通勤専用の3条件が重なると全額否認のリスクがあります。正しい按分方法と節税効果を解説します。
社用車1,000万円超は税務調査の的。経費否認を防ぐ走行日誌の作り方
1,000万円超の社用車は購入年度から税務調査リスクが急上昇します。業務使用の証拠がなければ経費全額否認・追加課税が現実に。走行日誌で確実に身を守る方法を解説します。
社宅節税で追徴300万円｜不動産節税の失敗実例と対策
年商5億の社長が5,000万円のマンションを社宅計上→税務調査で3年分全額否認→追徴300万円超。不動産節税「実態管理」の落とし穴を実例で解説。
法人不動産の付属設備、別計上するだけで年17万円節税できる
法人不動産を建物一本で減価償却していると大損です。エアコンや給湯器などの付属設備を区分計上すれば年50万円超の経費増も。税率34%なら年17万円前後の節税になります。
役員報酬でやりがちなミスTOP3｜年数百万円の差が出る理由
役員報酬の設定を間違えると年数百万円の損をすることも。期中変更・低すぎる報酬・退職金の後回し、3つのミスを具体的に解説します。
役員退職金、功績倍率超えで数千万否認される落とし穴
役員退職金は「最終報酬月額×勤続年数×功績倍率」で計算。功績倍率を超えると税務調査で過大退職金として否認され、数千万円が一括課税される。設計ミスを防ぐポイントを解説。
相続税で損する社長TOP3｜自社株・贈与・保険の落とし穴
相続税は最大55%。対策をしないと財産の半分以上が消えます。生命保険の非課税枠、暦年贈与、事業承継税制の特例——損する社長に共通する3つのパターンを解説します。
相続対策は何歳から始めるべき？60歳前に動かないと損する理由
純資産1億円の社長は相続税の対象になりやすい。2024年改正で暦年贈与の有効期間が変わり、60歳スタートでは7年分がリセットされる。対策を始める適切な年齢と理由を解説。
相続税が2倍違う社長の差｜準備した人だけが知る節税の鉄則
財産3億円の社長でも対策次第で相続税は7,000万円から3,000万円台へ。暦年贈与・生命保険・小規模宅地特例の組み合わせと2024年改正の影響をわかりやすく解説。
役員報酬、5月末までに変えないと年100万円損する
役員報酬の変更は事業年度開始から3ヶ月以内が原則。期限を逃すと丸1年、最適でない金額が固定されます。法人税と個人税の差を活かして年100万円超の節税も可能です。
役員報酬を月1万円調整すると年間手取りが30万円変わる理由
役員報酬は多すぎても少なすぎても損です。課税所得900万円の壁と法人税のバランスを押さえ、最適額を設定するだけで年間手取りが大きく変わります。3月決算の社長は今が唯一の見直しチャンスです。
社長が見落としている経費5選｜年18万節税を逃していませんか
自宅按分・スマホ代・飲食費・健康診断・書籍代——意外と知らない経費5つを正しく計上するだけで、年間60万円超の経費追加も。実効税率30%なら約18万円の節税効果になります。
不動産節税で失敗する社長の3つの落とし穴
法人の不動産節税で陥りやすい3つの落とし穴を解説。節税額の誤解、土地の減価償却不可、出口戦略ゼロ——この3点を知らずに買って後悔する社長が後を絶ちません。
社長退職金、適正額を超えると数千万円が経費ゼロになる理由
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後継者に株を引き継ぐとき、贈与税・相続税が億単位になることも。2027年末で終わる特例措置を使えば100%猶予も可能。期限前に確認すべきポイントを解説。
自社株に相続税55%？事業承継税制で節税する方法
後継者未定の社長は要注意。自社株に最大55%の相続税がかかる現実と、2027年末までに使える事業承継税制の特例措置をわかりやすく解説します。