利益を貯めすぎると損?内部留保と事業承継税の関係
将来のために内部留保を厚くしてきた結果、事業承継の際に自社株の税負担が想像以上に膨らむケースがあります。貯め込む前に知っておきたい対策を紹介します。
中小企業オーナー社長が知っておくべき節税ノウハウをお届けします
将来のために内部留保を厚くしてきた結果、事業承継の際に自社株の税負担が想像以上に膨らむケースがあります。貯め込む前に知っておきたい対策を紹介します。
免税事業者への支払いは仕入税額控除が制限されます。2026年10月から経過措置の控除率が80%から50%に縮小。取引先の登録状況の整理が急務です。
納税資金にと入った生命保険が、受取人や契約形態のミスで非課税枠を活かせず課税されるケースを解説します。
親族に後継者がいない会社の事業承継。役員・従業員が株式を買い取るMBOの仕組みと資金調達、税務上の注意点をわかりやすく解説します。
名義株をそのままにしておくと、相続時に所有権を巡って親族と揉めることがあります。実質所得者課税の原則と、整理する際にかかる贈与税・譲渡所得税のリスクを解説します。
海外中古不動産の減価償却で節税を狙っても、2021年の税制改正で個人の損益通算が制限されました。制度の穴を狙う節税の落とし穴を解説します。
株を譲っても経営権は渡さない。種類株式を使い、財産の移転と議決権のコントロールを切り離す事業承継の考え方を解説します。
居住用賃貸建物での消費税還付スキームは2020年の税制改正で封じられました。古い情報のまま還付を前提にすると否認・追徴のリスクがあります。
老朽化した設備の修理費を全額経費にしたら、税務調査で資産計上を指摘されることがあります。修繕費と資本的支出の判断基準をわかりやすく解説します。
自社株を後継者に集中させると他の相続人の遺留分を侵害するリスクがあります。遺留分侵害額請求の仕組みと、生前にできる2つの備えをわかりやすく解説します。
期末の売上を翌期にずらす「期ずれ」は税務調査で最初に狙われる典型パターンです。出荷・検収基準の落とし穴と正しい対処法を解説します。
逆ハーフタックスプランは節税効果が限定的な保険スキームです。受取人設定の複雑さと給与課税リスクを税理士目線で解説します。
短期払い生命保険で損金を一気に作れると聞いた社長へ。資産計上ルールは変わらず、出口の益金課税も前倒しになる仕組みを解説します。
太陽光発電で節税しようとした社長の失敗談から、制度変更リスクと投資判断の落とし穴を解説します。
契約書や領収書に貼る印紙、忘れると過怠税で本来の3倍に。国税OBが教える印紙税の基本と、社内で防ぐための文書管理のコツを解説します。
変額保険は節税になると勧められても、損金ルールは他の保険と同じ。運用次第で元本割れするリスクを解説します。
源泉徴収の漏れは支払った本人ではなく会社が追徴されます。外注費と給与の判定ミスが招く不納付加算税のリスクと防ぎ方を解説します。
決算直前に慌てて備品や広告費を使う「駆け込み経費」。節税額よりも現金流出と税務調査での否認リスクの方が大きい理由を解説します。
自社株の贈与税・相続税を猶予できる事業承継税制の特例。適用期限は2027年12月末。猶予と免除の違い、期限を逃した場合の影響、注意点を解説します。
接待交際費の1人1万円ルールは2024年に基準が引き上げられましたが、記録がなければ金額内でも否認されます。必要な記載事項を解説します。