交際費「1人1万円」の壁、超えると全額否認
飲食費が1人1万円を超えると交際費扱いになり、記載要件を欠くと税務調査で否認されます。境界線と対策を解説します。
#損金算入
交際費の1万円基準を知らないと危険な理由
交際費の少額飲食費基準は2024年4月に5,000円から1万円に引き上げられました。知らずに損金処理を誤ると税負担が増える危険性を解説します。
交際費800万円の壁、社長は知っておくべき理由
交際費の800万円定額控除と接待飲食費50%損金算入、どちらが得か。線引きと記録の落とし穴を税理士目線で解説します。
接待飲食費は50%損金算入OK?交際費特例を徹底解説
取引先との飲食代は50%を損金にできる特例があります。年800万円�img控除との選び方、1万円以下の飲食が交際費から外れる扱いまで解説します。
交際費800万円まで経費に?中小企業の損金枠
資本金1億円以下の中小法人が使える交際費800万円の損金算入枠について、対象範囲や記録の残し方を解説します。
経営セーフティ共済で節税と資金繰り対策を両立する方法
経営セーフティ共済の掛金は全額損金にできる一方、解約時は益金になります。黒字期の活用法と出口の注意点を解説します。
決算賞与を当期の経費にする3つの条件
決算間際に支給する賞与を当期の損金にするには、通知・支払期限・経理処理の3要件が必須。未払でも落とせる条件をわかりやすく解説します。
接待飲食費は800万円枠と50%損金どちらが得か
交際費の損金算入は中小企業なら年800万円まで全額か、接待飲食費の50%か選べます。どちらが得かは接待費の年間水準で決まります。
未払費用の計上漏れで税金を払いすぎる理由
決算日までに発生した費用は、未払いでも損金にできます。社会保険料や利息、給与の計上漏れで税金を払いすぎていないか、3要件とあわせて解説します。
決算前の広告費、損金算入できる条件とは
決算前に広告費を使って節税する方法と、前払費用として否認されないための注意点を税務署OBの視点で解説します。
貸倒損失を損金にする3つの要件と必要書類
回収できない売掛金を貸倒損失として損金にするための3つの要件と、税務調査で否認されないために残しておくべき証拠書類を解説します。
会社の寄付金、全額損金にできるケースとは
会社が行う寄付金は種類によって損金算入できる範囲が大きく異なります。国や地方公共団体への寄付、指定寄付金、特定公益増進法人向けの違いを解説します。
役員賞与でも経費にできる「兼務役員」の条件
役員賞与は原則損金不算入ですが、使用人兼務役員なら使用人分の賞与を経費にできます。対象者の条件と否認リスクを解説。
資格取得費・研修費は経費にできる?損金算入の条件
社員や社長自身の資格取得費・研修費は、業務に関連していれば会社の経費にできます。給与課税を避けるための条件と、規程整備のポイントを解説します。
家賃を年払いにする節税、短期前払費用の使い方
短期前払費用の特例を使えば、来期分の費用を今期の損金にできます。適用条件と資金繰り面の注意点を解説します。
役員退職金はいくらまで?功績倍率3倍の目安
役員退職金には上限があります。最終月額報酬×在任年数×功績倍率で決まる適正額の考え方と、過大退職金と判断されないための注意点を解説します。
経営セーフティ共済とは？年240万円損金の節税制度
掛金が全額損金になる経営セーフティ共済。廃業間際に知って後悔した元社長の話から、制度の仕組みと出口設計の注意点を解説します。
法人がん保険『全額損金』は令和元年改正で終了
法人のがん保険は令和元年の税制改正で損金算入ルールが変わりました。第三分野保険の資産計上義務と、今も残る古い営業トークの見分け方を解説します。
ドル建て保険は本当に得？為替リスクと損金の盲点
ドル建て保険の損金算入ルールは円建てと同じ。本当の落とし穴は為替リスクと解約タイミングにあります。営業トークを鵜呑みにする前に知っておきたい注意点を解説。
交際費を使いすぎて否認された社長の話
接待交際費は「使えば使うほど得」ではありません。限度額を超えて否認された社長の実例から、中小企業の交際費の損金算入ルールと注意点を解説します。
役員退職金の一部否認、その分かれ目はどこにあったか
功績倍率・最終報酬月額を根拠なく積み上げた役員退職金が、税務調査で一部否認された事例から学ぶ注意点を解説します。
「全損保険」はもう存在しない、その理由
全額損金の法人保険は令和元年改正で事実上消滅しました。それでも売り文句として生き残る理由と、社長が契約前に見抜くべき2つの質問を解説します。
保険料の前納は一括損金にできない理由
保険料をまとめて前納すれば一気に損金にできる、というのは誤解です。期間対応の原則と短期前払費用の特例の境界線を解説します。
変額保険の節税、運用リスクの説明はありましたか
変額保険は節税になると勧められても、損金ルールは他の保険と同じ。運用次第で元本割れするリスクを解説します。
交際費1万円ルール、記録がないと否認される理由
接待交際費の1人1万円ルールは2024年に基準が引き上げられましたが、記録がなければ金額内でも否認されます。必要な記載事項を解説します。
経営セーフティ共済｜年240万円を全額損金にする正しい活用法
月20万・年240万円の掛金が全額損金になる経営セーフティ共済。実効税率30%なら年72万円の節税効果。解約タイミングの落とし穴と最大8,000万円の無担保融資の活用法を解説。
法人保険で3000万円が消える落とし穴と出口設計の重要性
年300万×10年で3000万払った法人保険が、2019年改正で節税効果ほぼゼロに。解約時の益金課税と退職金を組み合わせた出口設計の重要性を解説します。
役員賞与200万円の落とし穴｜役員報酬との税金差は68万円
役員賞与は原則として損金不算入。200万円の賞与を出すと役員報酬より約68万円も余分に法人税がかかります。事前確定届出給与の活用法と注意点を解説します。
保険節税2019年問題｜税務署が狙う損金算入の落とし穴
2019年の国税庁通達改定で高返戻率型保険の損金算入ルールが激変。解約返戻率85%超は保険料の10%しか損金にできず、解約時は全額益金。出口設計なしの保険節税が税務調査のターゲットになる理由を解説。
固定資産税で年20万節税｜法人経費化の見落としポイント
会社で使っている不動産の固定資産税を個人口座で払い続けていませんか？支払い方法を変えるだけで年18〜20万円の節税になる仕組みと、押さえるべき注意点を解説します。
年84万円が全額損金に！経営セーフティ共済の節税術
中小企業倒産防止共済（経営セーフティ共済）の掛金は年84万円が全額損金。積立上限800万円を役員退職金と組み合わせれば、法人税を大幅に圧縮できます。
接待交際費50万を丸ごと経費化する枠管理術【中小企業】
中小企業なら交際費は年800万円まで全額損金算入できます。2024年改正で1人1万円以下の飲食費は別枠に。正しい枠管理で50万円の接待費を経費化し、最大17万円の節税を実現する方法を解説。
経営セーフティ共済の改正で500万円消えた社長の実話
2024年10月改正で解約後2年間の再加入掛金が損金不算入に。知らずに翌月再加入した建設業社長が160万円超の追徴課税を受けた実例と、今すぐ確認すべきポイントを解説。
役員報酬を期中に変えると90万円損する理由
役員報酬は期首3ヶ月以内しか変更できません。期中に増額すると「役員賞与」扱いで全額損金不算入に。月25万円増で年300万円が経費として消え、税負担が約90万円増える落とし穴を解説します。
接待費800万円超でも全額損金に｜知らないと損する特例2選
接待費が年800万円を超えても全額損金にできる方法があります。2024年4月施行の「1人1万円以下飲食費特例」と800万円枠の賢い組み合わせ方を解説します。
交際費800万円を全額損金算入する方法【2024年改正対応】
中小企業の交際費は年800万円まで全額損金算入できます。2024年4月改正で1人1万円以下の飲食費が別枠に。使わないと損する交際費の節税ルールをわかりやすく解説します。
社用車の自動車税を丸ごと経費化｜法人名義なら年5万円節税
法人名義の車なら自動車税は全額損金算入できます。年5万円の経費計上で実効税率22%なら年約1.1万円の節税。10年で11万円の差になる理由と、個人名義のままにしている落とし穴を解説。
法人保険で年200万円を経費化！退職金も貯まる節税の仕組み
最高解約返戻率70〜85%以下の法人保険なら保険料の60%が損金算入可能。年200万円の保険料で120万円を経費化しながら役員退職金の原資を積み立てる仕組みを、税理士が実務目線で解説します。
法人交際費の否認率50%！記録漏れで40万円の損失になる理由
法人の交際費は年800万円まで損金算入できますが、税務調査での否認率は約50%。領収書があっても書類不備で全額否認になるケースが多発しています。5つの記録義務と対策を解説します。
保険料を年120万円経費化する方法｜法人保険の損金算入ルール
2019年通達改正後、最高解約返戻率50%以下の法人保険は全額損金算入が可能です。年120万円の保険料を経費化した製造業社長の実例をもとに、条件と注意点を解説します。
法人保険で節税できない時代｜2019年改正の落とし穴
2019年の国税庁通達改正により、法人保険の損金算入率は最大50%に激減。高返戻率の保険ほど節税効果がゼロに近づく理由と、今すぐ見直すべき判断基準を解説します。
交際費は半分しか経費にならない？50%ルールと中小企業特例
法人交際費は原則50%しか損金算入できません。中小企業の800万円全額特例や2024年改正の1人1万円ルールを正しく理解して節税につなげましょう。
役員退職金、功績倍率超えで数千万否認される落とし穴
役員退職金は「最終報酬月額×勤続年数×功績倍率」で計算。功績倍率を超えると税務調査で過大退職金として否認され、数千万円が一括課税される。設計ミスを防ぐポイントを解説。
社長のゴルフ代を経費にする3つの条件【税理士解説】
ゴルフ代を交際費として全額損金にするには3つの条件がある。取引先同行・事業目的・領収書保管を満たせば年間数百万円規模の費用も正当に経費計上できる。
決算賞与で全額否認される3つのミス【税務調査の盲点】
決算賞与は条件を1つでも違反すると全額損金不算入になります。支給日在籍要件・通知期限・書面要件の3大ミスを具体例で解説。法人税30万円以上の損失を防ぎましょう。
社員旅行を全額経費にする4つの条件【法人節税】
社員旅行は条件を満たせば全額損金に。20人×10万円で200万円が経費になり、法人税率30%なら60万円の節税効果。税務署が見る4条件と注意点を解説します。
役員退職金6000万円を全額損金にする功績倍率方式の設計術
退職金を感覚で決めて税務署に否認される社長が後を絶ちません。功績倍率方式の計算式と上限額の考え方を、具体的な数字でわかりやすく解説します。
役員報酬を期中に変えると税務署に否認される3つの理由
役員報酬を気軽に変更していませんか？定期同額給与のルールを知らずに期中変更すると、増減額分が全額損金不算入になる危険性があります。実際の事例とともに解説します。
携帯代・ネット代を法人経費にする方法｜年12万円の節税
スマホ代や自宅ネット代を個人払いしている社長は損しているかもしれません。法人契約に切り替えるだけで年12万円以上を経費化できる仕組みと、実践のポイントを解説します。
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役員退職金は「最終報酬月額×勤続年数×功績倍率（最大3倍）」で損金算入の上限が決まります。月給100万・勤続20年なら最大6,000万円、法人税節税額は約1,800万円。事前準備のポイントを解説。
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利益3000万円に900万円の税金をそのまま払っていませんか？航空機・船舶への出資で利益を繰り延べるオペレーティングリースの仕組みと注意点をわかりやすく解説します。
交際費800万円の枠、使い切れていますか？損をしている社長の共通点
中小企業の交際費損金算入枠は年間800万円。にもかかわらず7割以上の社長が枠を余らせています。税務調査で否認されないための記載方法や、5,000円ルールの活用法まで解説します。
法人がん保険で年300万円を経費にする節税スキームの全貌
法人でがん保険・医療保険に加入すると保険料が全額損金になるケースがあります。年300万円なら約100万円の節税も。2019年改正後の注意点も含めて解説します。